В соответствии со ст. 57 Конституции РФ и ст. 23 Налогового Кодекса РФ на налогоплательщиков, в том числе трейдеров, возложена обязанность оплаты законно установленных налогов с полученного дохода.
К сожалению, лишь немногие осведомлены, как правильно исполнить гражданский долг. Незнание закона — сильное оружие в руках брокеров-мошенников.
Сегодня в качестве эксперта мы пригласили юриста Ксению Романову. Она расскажет нам, как можно разоблачить мошенников.
— Ксения, расскажите, пожалуйста, как брокерам удается обманывать на налогах?
Самая распространенная схема у брокеров-мошенников — настойчиво советовать оплатить вымышленный налог. Таким нехитрым способом посредники вытягивают деньги у трейдеров, с которыми они «работают». Зачастую, как только встаёт вопрос о выводе «заработанного», тут же всплывают фиктивные налоги и штрафы. Даже оплатив их, конечно же, трейдер никаких денег не увидит. А требование оплатить комиссию —очередной повод выкачать у жертвы как можно больше денег.
К тому же, манипулирование налогами выступает как успешный способ шантажа. Лжеброкеры давят на жертву, грозятся не выплатой депозита, если вовремя не будет оплачена комиссия. Также они запугивают судебными исками и коллекторами.
— Должен ли трейдер платить налоги?
Прошу обратить внимание, что трейдер Forex и рынки бинарных опционов являются физическими лицами. В Налоговом кодексе РФ (п.1 ст. 207) указано, что на трейдерах как на физических лицах лежит обязанность оплаты налога с любого дохода. Хочу подчеркнуть, что никакой роли не играет, через какие компании была получена прибыль: через отечественные или иностранные.
— Какой порядок оплаты налога?
В статьях 45,52 и 229 НК РФ подробно расписан порядок расчета и оплаты налога.
По закону сам налогоплательщик обязан рассчитать налоговую сумму, подать декларацию и другие необходимые документы в налоговую.
Могут быть и исключения. Рассмотрим такой пример, когда брокер, с которым сотрудничает трейдер, в это же время является и налоговым агентом. Такая ситуация возможна, если он работает легально и имеет соответствующую лицензию Центрального банка РФ. Этот случай уже регулируется статьей 226.1 НК РФ. Брокер самостоятельно просчитывает и оплачивает налог со всей суммы, находящейся на счетах трейдера и в национальной валюте.
— Как определить, что конкретно подвергается налогообложению?
Согласно статье 41 НК РФ каждый гражданин оплачивает налог только с фактического дохода. К примеру, трейдер перечислил на брокерский счёт 500 долларов, а позже захотел вывести их обратно на банковский счет — это не является доходом.
Налогообложению подлежит та прибыль, которую трейдер заработал от проведенных сделок. При этом из этой суммы вычитаются расходы, необходимые для их совершения (зарплата брокера, курсовые разницы и т.д). Все возможные нюансы описаны в статье 210 НК РФ.
— Как правильно рассчитать налоговую сумму?
В статье 224 НК РФ на 2019 год прописана налоговая ставка для физических лиц, являющихся резидентами, и равна 13 %.
В то время, как для не резидентов составляет 30%.
Чтобы платить меньше, некоторые рекомендуют зарегистрировать ИП и оплачивать только 6% от прибыли. Такая ситуация является грубым нарушением действующего законодательства.
Обратимся к федеральному закону «О рынке ценных бумаг» № 39-ФЗ. В нем указывается, что Forex-дилер может сотрудничать только с физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями (статья 4.1 п.1). Получается, что уменьшить ставку не получится.
— Как не попасть на удочку к брокеру-мошеннику? Какие советы вы можете дать?
Не каждый брокер может предоставлять услуги налогового агента, помимо финансовых. Только те, кто работает легально и имеет отношение к юрисдикции РФ. Трейдер спокоен, если сотрудничает с такой компанией. Ведь посредник сам рассчитывает налог и оплачивает его. А с другой стороны, именно на этом и играют мошенники, требуя оплатить несуществующие налоги.
Хочу поделиться простыми рекомендациями, как распознать, кто мошенник, а кто нет.
- Обязательно проверяйте, имеет ли организация регистрацию на территории РФ и лицензию банка РФ.
- Налог ни в коем случае не перечисляют на счёт брокера отдельной суммой. По закону он вычитается из суммы, которая находится на депозите.
- Обратите внимание, что в клиентском соглашении должен быть прописан номер лицензии ЦБ РФ.
- Досконально изучайте договор. В нем должен быть пункт о том, что брокер одновременно является и налоговым агентом.
- Проверяйте, указано ли в соглашении и на сайте местоположение реального офиса.
Эти правила должна соблюдать любая инвестиционная компания. Благодаря проверке по этим критериям, вы сразу же сможете определить, добросовестно ли работает «партнер». Надеюсь, что была вам полезна. Теперь Вы понимаете, как брокеры обманывают на налогах.